De BTW wordt doorgaans binnen 4 tot 6 maanden na aanmelding bij de Belastingdienst rechtstreeks door de Belastingdienst op uw rekeningnummer overgemaakt. De reden dat het de ene keer sneller gaat dan de andere keer komt omdat de BTW aangifte namelijk pas in de maand na het kwartaal ingediend kan worden (april, juli, oktober en januari). De Belastingdienst heeft soms wat extra tijd nodig om de aangifte te beoordelen, daarom kan het in sommige gevallen iets langer duren, bijvoorbeeld als er vragen worden gesteld over de factuur (die wij natuurlijk voor u beantwoorden).
Veelgestelde vragen
BTW terugvragen
Hoe kunnen we je verder helpen?
Staat je vraag er niet tussen? Stel hem hier
Op zoek naar de zakelijke veel gestelde vragen?
BTW terugvragen
Er komt steeds meer duidelijkheid over de teruggave van de btw op nieuwbouw woningen met zonnepanelen. Dit door recente uitspraken van diverse rechters. 100 procent zekerheid is er echter nog niet. Er zijn dit kalenderjaar 3 relevante uitspraken gedaan. Over de btw-teruggave voor de bouwkosten van een nieuwbouwwoning met zonnepanelen. Consumenten die op een nieuwbouwwoning zonnepanelen plaatsen, krijgen sowieso de btw terug. Inmiddels zijn er diverse rechtszaken geweest waarin de vraag centraal stond of men ook een deel van de btw voor de bouwkosten van de nieuwbouwwoning kan terugvragen. De redenatie hierbij zou zijn dat de woning onderdeel is van de zonnepaneleninstallatie.’
Berichten dat consumenten een deel van de btw van de nieuwbouwwoning kunnen terugkrijgen, kloppen niet. Er is geen rechtstreeks en onmiddellijk verband tussen de levering van zonne-energie en de bouw van de woning. Aldus het Gerechtshof. De woning is namelijk niet noodzakelijk voor het opwekken van zonne-energie. De kosten voor de bouw van de woning komen volgens de rechter daarnaast niet tot uiting in de prijs die voor de geleverde zonne-energie wordt verkregen.’
In het eerste jaar wordt de BTW op de aanschaf van de zonnepanelen teruggevraagd. Omdat u ondernemer voor de BTW bent geworden moet (alleen in het eerste jaar) eenmalig BTW worden betaald over de opgewekte energie. Omdat moeilijk is in te schatten hoeveel energie wordt geleverd heeft de overheid een staffel gemaakt (het forfait). De staffel is € 20 per 1000 Wp. Heeft u bijvoorbeeld 10 panelen gekocht met een vermogen van 275 Wp per paneel, dan is het totale opwekvermogen 2.750 en bedraagt het forfait € 60. Dit bedrag dient afgedragen te worden en zal op de eerste aangifte omzetbelasting worden aangegeven. Het teruggave bedrag is daarom altijd (iets) lager dan het BTW bedrag op de factuur.
Ja, het forfait BTW bedrag is niet tijdvak gebonden.
Er zal een beroep op de Kleine Ondernemersregeling worden gedaan zodat er een vrijstelling van toepassing is. Zo hoeft er in de toekomst geen BTW aangiften meer gedaan te worden. Tot de vrijstelling is gekregen zullen alle BTW aangiften door ons worden verzorgd. De kleine-ondernemersregeling zorgt ervoor dat u per saldo in de toekomst geen BTW hoeft te betalen.
De Kleine-ondernemersregeling is een tegemoetkoming voor ondernemers die maar heel weinig BTW hoeven te voldoen. Als u ondernemer bent voor de stroom die u aan uw energiebedrijf levert dan moet u BTW berekenen over het bedrag dat u hiervoor aan uw energiebedrijf in rekening brengt. Ook moet u dan in de meeste gevallen BTW voldoen over de stroom die u via uw zonnepanelen opwekt en rechtstreeks verbruikt. Zolang uw omzet per jaar € 20.000 of minder is en een beroep op de Kleine Ondernemersregeling heeft gedaan, hoeft u vervolgens geen BTW meer aan de Belastingdienst te voldoen.
Nadat wij uw dossier hebben gesloten zullen alle stukken (zoals door de Belastingdienst is voorgeschreven) nog 7 jaar worden bewaard. Daarna worden ze vernietigd door een gespecialiseerd bedrijf.
Dat hangt af van de situatie:
Situatie A.
U heeft op uw woning zonnepanelen laten aanbrengen die niet tegelijkertijd dienen als dakbedekking (ze dienen dus alléén om stroom op te wekken) , het betreft dan niet-geïntegreerde zonnepanelen). Op dit moment is dat bijna steeds het geval. U kunt dan het hele BTW-bedrag (voorbelasting) dat in rekening is gebracht voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen in aftrek brengen. U krijgt niet het volledige BTW-bedrag terug, u moet namelijk ook nog BTW voldoen over de stroom die u aan uw energiebedrijf levert en over de stroom die u opwekt en zelf gebruikt. Die BTW verlaagt het in aftrek te brengen BTW-bedrag.
Situatie B
U heeft op uw woning zonnepanelen laten aanbrengen die tegelijkertijd de functie vervullen van dakbedekking (zogenoemde geïntegreerde zonnepanelen). Op dit moment komt dat alleen bij uitzondering voor. U mag in dat geval slechts een deel van de BTW in aftrek brengen die voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen aan u in rekening is gebracht. U heeft in dit geval geen recht op aftrek van de BTW voor het privégebruik. In de wet is namelijk een aftrekbeperking opgenomen voor privégebruik voor uitgaven met betrekking tot onroerende zaken, zoals uw woning. Daar staat tegenover dat u ook geen BTW hoeft te voldoen over de door uzelf opgewekte en gebruikte stroom. Geïntegreerde zonnepanelen hebben naast de functie van het opwekken van stroom ook de functie van dakbedekking. Het gebruik voor die functie (dakbedekking) en het gebruik voor het opwekken van stroom die meteen privé wordt gebruikt, wordt voor de BTW aangemerkt als privégebruik. Alleen de opgewekte stroom die u aan uw energiebedrijf levert geldt als gebruik voor belaste prestaties. De BTW die drukt op de aanschaf en installatie mag voor dat deel als voorbelasting in aftrek worden gebracht.
Situatie A: niet-geïntegreerde zonnepanelen (meest voorkomende situatie)
Op uw BTW-aangifte moet u de verschuldigde BTW aangeven. Hierop mag u de voorbelasting in aftrek brengen. Het saldo-bedrag van die aangifte is het bedrag dat u terugvraagt. Om de verschuldigde BTW te kunnen vaststellen zou u precies moeten weten hoeveel stroom u over een bepaalde periode aan het energiebedrijf levert en hoeveel stroom u direct zelf verbruikt. Ook zou u dan BTW in rekening moeten brengen aan uw energiebedrijf. In de praktijk is dit meestal niet vast te stellen. Mede in afwachting van ontwikkelingen in Europees verband met betrekking tot een eventuele wijziging van de btw-richtlijn, kunt u daarom voorlopig de hierna genoemde forfaitaire bedragen hanteren die u als verschuldigde belasting op uw aangifte kunt vermelden. De forfaits verschillen naar gelang van het opwekvermogen van uw zonnepanelen. Als u gebruik maakt van deze forfaits mag u geen BTW in rekening brengen aan uw energiebedrijf. Als u besluit geen gebruik te maken van het forfait, maar in plaats daarvan voor de stroom die u levert BTW in rekening te brengen aan het energiebedrijf, dan geldt het volgende. In dat geval zal het energiebedrijf aan u BTW in rekening moeten brengen over de volledige prijs voor de stroom die het aan u levert, zonder rekening te houden met de stroom die u aan het energiebedrijf teruglevert. Dat heeft tot gevolg dat de rekening die u van het energiebedrijf ontvangt voor de aan u geleverde stroom ook hoger zal worden. De BTW die hierover wordt berekend kunt u niet in aftrek brengen (privégebruik).
| Opwekvermogen in Wattpiek per jaar | Forfait |
|---|---|
| 0 – 1000 | € 20 |
| 1001 – 2000 | € 40 |
| 2001 – 3000 | € 60 |
| 3001 – 4000 | € 80 |
| 4001 – 5000 | € 100 |
Voorbeeld:
Voor de aanschaf en installatie van niet-geïntegreerde zonnepanelen heeft u een rekening ontvangen met daarop een BTW-bedrag van (bijvoorbeeld) € 800. De zonnepanelen zijn niet-geïntegreerd, u kunt daarom het hele BTW-bedrag als voorbelasting in aftrek brengen. De zonnepanelen hebben een capaciteit van 2.800 kWh.
Verschuldigde BTW: € 60,-
Voorbelasting € 800,-
Terug te ontvangen BTW € 740,-
Situatie B: Geïntegreerde zonnepanelen (komt nu nog bij uitzondering voor).
Op uw BTW-aangifte moet u de verschuldigde BTW aangeven. Hierop mag u de voorbelasting in aftrek brengen. Het saldo-bedrag van die aangifte is het bedrag dat u terugvraagt. Ook voor deze zonnepanelen geldt dat u precies zou moeten weten hoeveel stroom u over een bepaalde periode aan het energiebedrijf levert en dat u hiervoor BTW in rekening zou moeten brengen. Ook hier geldt dat dit in de praktijk meestal niet is vast te stellen. Mede in afwachting van ontwikkelingen in Europees verband met betrekking tot een eventuele wijziging van de btw-richtlijn, kunt u daarom voorlopig de hierna genoemde forfaitaire bedragen hanteren die u als verschuldigde belasting op uw aangifte kunt vermelden. De forfaits verschillen naar gelang van het opwekvermogen van uw zonnepanelen. Als u gebruik maakt van deze forfaits mag u geen BTW in rekening brengen aan uw energiebedrijf. Als u besluit geen gebruik te maken van het forfait, maar in plaats daarvan voor de stroom die u levert BTW in rekening te brengen aan het energiebedrijf dan geldt het volgende. In dat geval zal het energiebedrijf BTW in rekening moeten brengen over de volledige prijs voor de stroom die het aan u levert, zonder rekening te houden met de stroom die u aan het energiebedrijf teruglevert. Dat heeft tot gevolg dat de rekening die u van het energiebedrijf ontvangt voor de aan u geleverde stroom ook hoger zal worden. De BTW die hierover wordt berekend kunt u niet in aftrek brengen (privégebruik).
| Opwekvermogen in Wattpiek per jaar | Forfait |
|---|---|
| 0 – 1000 | € 5 |
| 1001 – 2000 | € 10 |
| 2001 – 3000 | € 20 |
| 3001 – 4000 | € 30 |
| 4001 – 5000 | € 40 |
Deze zonnepanelen hebben echter naast de functie voor het opwekken van energie ook een functie als dakbedekking. Voor dit laatste gebruik heeft u geen recht op aftrek (privégebruik). Dit gebruik wordt gesteld op 50%. Dat wil zeggen dat de voorbelasting voor 50% wordt toegerekend aan de functie van stroomopwekking. Daarvan wordt vervolgens 2/3 deel gebruikt voor met BTW belaste prestaties. Er wordt uitgegaan van 2/3 omdat uit ervaringscijfers blijkt dat zonnepanelen gemiddeld genomen voor 2/3 deel gebruikt worden voor het leveren van stroom aan het energiebedrijf en voor 1/3 deel voor direct privéverbruik van stroom. Dit heeft tot gevolg dat u bij elkaar genomen 1/3 deel van de BTW die in rekening is gebracht voor de aanschaf en installatie als voorbelasting in aftrek kunt brengen.
Voorbeeld:
Voor de aanschaf en installatie van geïntegreerde zonnepanelen heeft u een rekening ontvangen met daarop een BTW-bedrag van (bijvoorbeeld) € 1.500. De zonnepanelen zijn geïntegreerd, u kunt daarom 1/3 van het BTW-bedrag als voorbelasting in aftrek brengen. De zonnepanelen hebben een capaciteit van 2.800 kWh.
Verschuldigde BTW: € 20,-
1/3 deel van de voorbelasting € 500,-
Terug te ontvangen BTW € 480,-
Staat je vraag er niet tussen?
Staat je vraag er niet tussen? Bekijk de algemene veelgestelde vragen hier of vul het formulier in
